Какой счет указывать при получении наличных на выплату заработной платы с лицевого счета в казенном учреждении: 18.34 или 17.34?
Добрый вечер!! Операция Получение наличных на выплату Зарплаты с лицевого счета
1. Документ Заявка на наличные : Д210.03 К304.05
Д18.30
2.Документ ПКО Д201.34 К 210.03
К18.30
Д17.34
После этой операции сальдо 18.30 равно нулю
3.РКО выдача зарплаты Д302 К201.34
К 18.34
В номер 2 записи 17 или 18 должен стоять?
1. Документ Заявка на наличные : Д210.03 К304.05
Д18.30
2.Документ ПКО Д201.34 К 210.03
К18.30
Д17.34
После этой операции сальдо 18.30 равно нулю
3.РКО выдача зарплаты Д302 К201.34
К 18.34
В номер 2 записи 17 или 18 должен стоять?
Comments
-
Вечер добрый!Цитата: 17 «Поступления денежных средств на счета учреждения»;18 «Выбытия денежных средств со счетов учреждения»;Приход Дт 17,а расход Кт 18...
-
Цитата: Приход Дт 17,а расход Кт 18...Деньги сняты с лицевого счета на выплату зарплаты это считается поступлением или выбытием?
-
Цитата: Деньги сняты с лицевого счета на выплату зарплаты это считается поступлением или выбытиемВыбытием..Цитата: сообщаем следующее: По новым правилам движение денег в кассе должно быть отражено еще и на забалансовых счетах 17 и 18. Счет 17 используется с доходными статьями КОСГУ, а счет 18 – с расходными. Движение по забалансовым счетам отразите в следующем порядке: Уменьшение забалансового счета 18 (по расходному коду КОСГУ) - отражено поступление денег в кассу учреждения; Увеличение забалансового счета 18 (по расходному коду КОСГУ) – выданы под отчет деньги; Уменьшение забалансового счета 18 (по расходному коду КОСГУ) - внесен в кассу остаток неизрасходованных подотчетных средств; Увеличение забалансового счета 18 (по расходному коду КОСГУ) – отражено выбытие из кассы средств, ранее полученных с лицевого счета. Увеличение забалансового счета 17 (по доходным кодам КОСГУ) – отражено возмещение ущерба в кассу учреждения; Уменьшение забалансового счета 17 (по доходным кодам КОСГУ) – отражено выбытие из кассы средств, внесенных в возмещение ущерба. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух 1. Рекомендация:Как получить наличные деньги со счета учреждения в кассу Поступление денег в кассу При поступлении денег в кассу оформите приходный кассовый ордер по форме № КО-1. Его дату и номер поставьте на оборотной стороне корешка чека, по которому деньги были сняты с лицевого счета. Приходный ордер заполните в одном экземпляре и подшейте в отчет кассира. Корешок ордера нужно отдать получателю наличных из банка. Наличие у него этого документа является подтверждением того, что человек сдал деньги в кассу учреждения. Такой вывод следует из пунктов 5 и 5.1 указаний Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У. Пример получения наличных денег в кассу казенного учреждения В казенном учреждении «Альфа» начислена зарплата за май. Срок выплаты зарплаты – 5 июня. 4 июня кассир А.В. Дежнева оформила и представила в орган Федерального казначейства денежный чек и заявку на получение наличных денег (ф. 0531802). В денежном чеке на получение наличных денег в реквизите «Цели расхода» Дежнева указала символ 40 «Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера». 5 июня денежные средства оприходованы в кассу. В бюджетном учете кассир сделала следующие записи: Дебет КРБ.1.210.03.560 Кредит КРБ.1.304.05.211 – 500 000 руб. – отражено списание денег с лицевого счета учреждения (на основании заявки ф. 0531802); Дебет КИФ.1.201.34.510 Кредит КРБ.1.210.03.660 – 500 000 руб. – отражено поступление в кассу средств на выплату зарплаты (на основании приходного кассового ордера); Уменьшение забалансового счета 18 (по коду КОСГУ 211) – 500 000 руб. – отражено поступление денег в кассу учреждения.* <…>. Юлия Камардина Подробнее:
