Как заполнять 6-НДФЛ за полугодие, если заработная плата выплачена в июне, а НДФЛ уплачен в июле?
Добрый вечер! У нас такая ситуация 30 июня сотрудник увольняется и по идее я должна выплатить ему заработную плату в день увольнения (30.06.2016), а налог перечислить на следующий день (01.07.2016), мы собственно говоря так и сделали, так вот заработная плата выплачена 30.06 а НДФЛ перечислен 01.07.2016, я данную операцию должна отразить в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев или в отчете 6-НДФЛ за 1 полугодие? Так же в расчете заработной платы произошла ошибка и пришлось сотруднику доплатить заработную плату немного позже и с этой суммы так же перечислили НДФЛ в бюджет, ведь это выплачен окончательный расчет при увольнении за июнь, какие даты по строке 120 указывать и по строке 110 . Буду очень благодарна за помощь.
Comments
-
Добрый вечер!Цитата: У нас такая ситуация 30 июня сотрудник увольняется и по идее я должна выплатить ему заработную плату в день увольнения (30.06.2016), а налог перечислить на следующий день (01.07.2016), мы собственно говоря так и сделали, так вот заработная плата выплачена 30.06 а НДФЛ перечислен 01.07.2016, я данную операцию должна отразить в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев или в отчете 6-НДФЛ за 1 полугодие?Ориентируемся на дату фактической выплаты дохода. Поскольку выплата произошла 30.06.16, ее нужно отразить в отчетности за полугодие.Цитата: Так же в расчете заработной платы произошла ошибка и пришлось сотруднику доплатить заработную плату немного позже и с этой суммы так же перечислили НДФЛ в бюджет, ведь это выплачен окончательный расчет при увольнении за июнь, какие даты по строке 120 указывать и по строке 110 .При доплате заработной платы:
100: 30.06.16
110: дата фактической выплаты
120: строка 110+ 1 р.д.
При доплате другой выплаты, например, КНО или премии:
100: дата фактической выплаты
110: дата фактической выплаты
120: строка 110+ 1 р.д. -
Спасибо большое!
